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随着宏观经济的变化，商业银行面临着坏账的压力，尤其是基础薄弱、业务领域有限的农村商业银行。安徽桐城农商行不良贷款率飙升至12.25%的消息引起了市场的广泛关注，而这并不是今年第一家被曝出不良贷款激增的银行。据今日京商报统计，淮南尚同农商行和贵州兴义农商行的不良贷款率已飙升至“7”。不过，一度“失控”至近20%的贵阳农商行，在严控放贷闸门、加大核销力度等一系列措施下，资产质量明显改善。2018年末，该行不良贷款率下降9.66个百分点。业内人士认为，当前形势下，农商行处置不良资产的压力依然很重，未来应加强风险控制。

许多农村商业银行的不良贷款率很高。

中国程心国际近日发布的一份跟踪评级报告显示，安徽桐城农商行不良率从年初的3.03%飙升至2018年末的12.25%，大幅上升9.22个百分点；不良贷款拨备覆盖率从145.26%降至25.2%；资本充足率从14.06%变为2.28%。其中，该行拨备覆盖率远低于银监会规定的120%-150%的监管要求。

对于信贷资产质量的快速恶化，评级报告显示，直接原因是安徽桐城农村商业银行为响应全面真实反映不良贷款的监管要求，将逾期90天以上的贷款21.78亿元纳入不良贷款计算，导致2018年末不良贷款从4.23亿元激增至16.88亿元。

值得注意的是，安徽桐城农商行的高不良率并非个案。2019年1月24日，淮南尚同农村商业银行发布2019年同业存单发行计划显示，截至2018年11月末，该行不良率进入“7”字头，为7.37%，较年初的3.01%大幅上升4.36个百分点。不良贷款上升导致拨备计提不足，本行拨备覆盖率由129.87%降至2018年11月末的77.96%。

另一家不良率为“7”的银行是贵州兴义农村商业银行。数据显示，截至2018年9月末，该行不良率为7.45%，较2017年末下降0.45个百分点，但仍较高。北京商报今日记者注意到，2017年该行不良贷款率加速上升，从2016年末的3.95%上升3.95个百分点至2017年末的7.9%。

贵州平塘农商行的不良率也接近“7”。截至2018年9月末，本行不良贷款率上升1.55个百分点至6.49%；拨备覆盖率从117.34%下降到113.53%。事实上，银行资产质量的恶化在2017年就开始显现。2017年末，贵州平塘农村商业银行不良率为4.94%，较去年末上升1.96个百分点。

此外，截至2018年9月末，在《今日北京商业》统计的多家农商行2019年同业存单中，新余农商行、江苏邳州农商行、江苏新沂农商行的不良率接近“5”，分别为4.88%、4.67%、4.78%。河南登封农商行、贵州花溪农商行、江苏阜宁农商行、河南武冈农商行的不良率已进入“3”时代，分别为3.85%、3.87%、3.86%、3.55%。

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虽然许多农村商业银行不断暴露真实的不良贷款率，但许多银行也加大了减少不良贷款处置的力度，这显著改善了资产质量。

曾因不良贷款率飙升近20%而一度成为市场焦点的贵阳农商行，近期也随着不良资产的大幅改善进入了大众视野。根据该行近日发布的2019年同业存单发行计划，贵阳农商行通过重组、诉讼、核销、打包、处置等方式努力降低不良贷款，使该行不良贷款率由2017年末的19.54%降至2018年末的9.88%，大幅下降9.66个百分点。

另一家不良贷款率大幅下降的是泉州农商行。本行通过清收、贷款、核销、剥离等多种措施降低不良贷款规模，利用资本公积等权益类账户集中核销和剥离大额不良贷款。截至2018年9月末，泉州农商行不良率由2017年末的6.52%降至2.96%，下降3.56个百分点；拨备覆盖率上升76.42个百分点至179.62%。

商业银行通过增加拨备来改善资产质量。例如，贵州清镇农村商业银行2019年同业存单发行计划显示，截至2018年9月末，该行拨备覆盖率较2017年末上升约47个百分点至118.39%；不良率从2017年末的8.5%降至6.48%。然而，这也导致银行净利润大幅下降。2018年前9个月净利润为4100万元，较2017年同期的1.04亿元下降60.6%。

一般来说，银行可以通过不良资产的清收、核销、证券化等方式处置不良资产，但会对银行的净利润产生影响。恒丰银行战略研究部研究员王丽娟今日对北京商报记者表示，银行通过不良资产的清理和证券化来化解不良贷款，有利于银行腾出更多的信贷资源服务民营和小微企业，增强服务实体经济的能力。如果通过核销来解决不良贷款，银行的拨备覆盖率会降低，净利润会受到负面影响。

坏账处置变得更加困难。

事实上，长期以来，农村商业银行受到地域因素、客户资源、员工素质等因素的限制，成为坏账暴露的重灾区。但随着金融去杠杆、监管趋严、经济周期性下行，整个银行业面临的不良资产压力依然存在，银行坏账率也大幅上升。

银监会近日公布的数据显示，2018年三季度末，商业银行不良贷款率为1.87%，较上季末上升0.01个百分点，较2017年末上升0.13个百分点。其中，农商行不良率为4.23%，较上季末下降0.06个百分点，但较2017年末上升1.07个百分点。

分析人士指出，尽管农村商业银行不良贷款率出现改善“迹象”，但在经济下行压力加大的情况下，农村商业银行不良贷款率仍呈上升趋势，防控金融风险的压力依然很大。北京科技大学经济管理学院金融工程系主任刘澄表示，当前形势下，银行业整体不良率呈上升趋势，农商行甚至会加剧上升趋势。未来随着银行监管体系的收紧，很多地区的经济下行压力会进一步加大，更多的农商行不良资产会暴露出来。

许多农村商业银行都把不良贷款的处置放在重要位置，但与大型商业银行相比，农村商业银行处置不良贷款的途径相对有限，面临的困难也更大。刘澄表示，从处置手段来看，不良资产处置主要分为债转股和债务折价拍卖两种方式。与大型银行相比，农村商业银行的不良资产折现率更高，同时农村商业银行没有良好的处置网络和渠道。所有这些因素都增加了处置的难度。

但也有业内人士持不同看法。首创证券研究所所长王建辉指出，农村商业银行的客户主要是中小企业，甚至坏账率都在意料之中。虽然农村商业银行的客户质量相对较弱，但他们也有相对更多的优惠政策和工具。所以相对于其他银行，尤其是大型银行，处理坏账的难度不同，但总体难度差不多。北京商报记者崔宪/文

戴晓洁/制表