业财一体化(业财融合)

每经记者:刘玲每经编辑:魏冠宏

大家对ERP都很熟悉。ERP是统一管理人、财、物的企业资源计划信息系统。然而，随着企业数据量和需求的增加，系统变得越来越重，效率越来越低。

EPM(企业绩效管理)已经成为后ERP时代的一个重要突破。“我国的ERP、CRM等信息化建设始于2000年左右，积累了大量的数据资产。EPM的核心是数据，基于业务数据构建不同的数据模型，解决企业不同的管理需求。”FONE创始人曾晓丹告诉《每日经济新闻》。

过去，财务部门只能在事后获得业务数据，然后进行整理和分析，这给企业的管理和决策带来了一定的滞后性。当企业发展到一定规模后，需要通过财务和业务数据的联动，实时分析调整，对业务进行逆向规划和调整。因此，EPM成为“产融结合”的新趋势。

然而，EPM在中国起步较晚。虽然企业和资本的知名度越来越高，但技术门槛是绕不过去的大山。“一些试图切入EPM领域的新兴公司，要么直接购买国外巨头的底层平台进行改造，要么选择开源技术架构进行二次开发，以快速降低EPM的技术门槛。”但在曾晓丹看来，这两条技术路线都有其局限性，并不能真正满足企业的诉求。

为什么要“业财一体化”？图片来源:图片网

20世纪70年代以后，随着计算机和IT行业的发展，财务领域出现了会计制度、费用报销制度、资金管理制度等初级财务管理制度。之后ERP系统接手了第二项工作，使得财务核算进入流程阶段。

随着企业数字化转型的到来，业务和流程日益在线化和智能化，业务数据和财务数据持续呈指数级增长。在新的环境下，一些旧EPM系统的架构在产品可扩展性和大数据分析能力方面已经不能满足企业发展的需要。

“比如一个新成立的小企业，财务部门的职能可能更多的是记账、会计等事务性工作。公司有一定规模后，需要对海量的财务数据做一些基础的经营分析，以预测和规划未来的业务，从而保证企业经营目标的完成。”丰首席运营官欧阳高辉说。

以综合预算为例。企业通过传统财务软件收集整理各类财务数据需要3-4个月的时间，并且由于全面预算编制的特点，在编制过程中会不断调整，产生多个版本。不同版本的保存和对比分析效率极低。

曾晓丹提到，虽然在企业数字化转型的过程中，会搭建很多专业系统，比如ERP系统、SRM系统、CRM系统、财务共享系统、费用控制系统等。然而，这些系统本身是异构的，它们的数据是孤立的。如果要进行产融结合，需要先把这些数据拉通。

在新的背景下，一款更加敏捷的企业绩效管理软件EPM应运而生。EPM是产融结合的工具，采用新的大数据架构，以本地、私有云、托管、SaaS等多种形式交付。它可以借助信息技术将企业相对独立的业务系统和财务系统连接起来，从而解决数据维度不一致、财务决策和业务进展脱节的问题。

此外，随着企业的不断发展，财务部门的职能也开始转变，从以前的“会计先生”转变为“管理战略家”。曾晓丹说，“在事务性工作完成之后，财务还需要将其能力转移到业务财务和战略财务。不仅仅局限于核算后产生结果，还要深入到业务的前端，即在求解财务指标的同时，还要搞清楚是哪些业务活动产生了这些结果。”因此，“产融结合”逐渐成为EPM的新趋势。

EPM的国产化替代之路

早在2010年前后，欧美市场就诞生了一批EPM公司，备受市场追捧，相继上市。2016年10月，财务会计软件提供商Blackline在美股上市；2017年3月，行业金融数据处理、分析和预测工具Alteryx上市；2018年10月，企业财务规划软件提供商Anaplan在美股上市。

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中国的EPM产业起步较晚。在过去的十年里，国内EPM市场一直被外国巨头垄断。当时传统国外厂商的EPM软件存在很多问题:不仅成本高，而且产品架构体系过重，用户响应速度慢。同时，国外软件公司普遍存在本地化服务能力不足的问题，无法了解中国用户的实际需求。

到2016年前后，国内EPM软件市场进入快速发展阶段，资本热度不断增加。国内的EPM市场诞生了FONE这样的平台公司，开始了本土化和替代化的进程。据了解，今年4月底，FONE宣布完成总额过亿元的B1和B2轮融资。

值得一提的是，EPM软件的本地化存在很多困难。试图切入EPM产业的企业不仅要面对国外巨头的后方，还要翻越产品技术这座大山。

“因此，很多企业要么直接购买国外巨头的底层平台进行改造，要么选择开源技术架构进行二次开发，从而快速降低EPM的技术门槛。”告诉曾晓丹的国家商报记者。

然而，在曾晓丹看来，这两条技术路线都有其局限性。一方面，新一代EPM对大数据量和高并发用户访问、实时计算、同步数据读写和复杂逻辑计算等有着全面的特殊要求。，对底层数据处理能力要求非常高。传统的技术架构和现有的开源技术都无法同时满足这些需求。

另一方面，采用国外巨头的底层技术，意味着核心技术无法自主掌控，意味着系统的性能、可扩展性和产品使用自主性无法得到保障。

为什么底层核心平台的建设成为EPM国产化的“瓶颈”关键技术？

曾晓丹说，底层平台可以用几个词来描述它所需要的能力。第一是大数据的能力，第二是快速构建业务逻辑的能力，第三是大数据的高并发、实时读写、复杂计算的能力。目前，还没有大数据技术能够完全适应EPM产品和企业管理的要求。

“所以从我们自己整个产品的发展来看，平台的能力和技术实现都不是一朝一夕的。公司底层平台的核心能力也是公司多年打造，一点一滴打磨出来的。目前，FONE是国内唯一一家从底层平台到上层应用核心技术自主可控的EPM厂商。”欧阳辉说。

国家商业日报